di Marco Terzi
La compilazione del nuovo Piano annuale dei flussi di cassa, da approvarsi con delibera di giunta entro la fine del mese, ha un valido e utile alleato nei dati disponibili sul portale www.siope.it. Come noto, si tratta del sito web di Banca d’Italia, ad accesso libero, su cui sono pubblicati i dati di incassi e pagamenti delle p.a. Nella compilazione del modello in excel del Piano fornito dal Mef, gli importi delle colonne relative agli incassi e pagamenti dell’anno N-2 (2023) possono infatti essere agevolmente reperiti nella sezione ‘Enti’ della home page del portale Siope, selezionando i singoli trimestri distintamente per incassi e pagamenti. I valori indicati nella colonna di destra di tali prospetti sono cumulati con i trimestri precedenti, così come richiesto dal modello del Piano. I prospetti sono scaricabili in formato pdf e xls. I valori possono essere agevolmente copiati e incollati nel Piano azzerando il rischio di errori di copiatura.
Nella sezione ‘Confronti’ del portale è presente la voce ‘Un ente – due periodi’ al cui interno, selezionando i periodi e gli anni che interessano, viene reso disponibile un prospetto di raffronto. Si faccia attenzione che in queste stampe, a differenza di quelle illustrate più sopra, i valori non sono cumulati con i trimestri precedenti bensì relativi al solo periodo preso in considerazione. Ad esempio, selezionando gli anni 2023 e 2024 sarà possibile evidenziare eventuali scostamenti dovuti a fattori contingenti o a eventi straordinari verificatisi solo su una singola annualità. Il 2023, anno che viene preso a riferimento dal Piano, potrebbe non essere significativo per talune voci. Il confronto anche con il 2024 o con gli anni precedenti al 2023 è sicuramente utile per farle emergere. In mancanza, si rischia di definire delle previsioni per il 2025 che, non tenendo conto di tali voci di entrata/spesa a carattere eccezionale, risulterebbero falsate. Si pensi ad esempio al caso in cui nel 2023 siano stati fatti pagamenti su interventi PNRR a fronte dei quali gli incassi delle relative somme a titolo di contributi siano avvenuti solo nel 2024 o viceversa. Al fine di meglio calibrare le previsioni per il 2025 è utile anche la funzione ‘Singolo ente’ all’interno della sezione ‘Serie Storiche’, dove è possibile fare raffronti su più annualità per specifiche voci di entrata e/o di spesa.
Qui il portale Siope di Banca d’Italia
© Per gentile concessione di Publika (pubblicato su EL News il 17/02/2025)
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